종합소득세 신고하는 방법

사업·프리랜서·부업·임대·기타소득 등이 있다면 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 2025년 귀속 소득의 2026년 신고기한은 5월 1일부터 6월 1일까지입니다.

홈택스의 모두채움 대상이라면 미리 계산된 내용을 확인하고 제출할 수 있지만, 누락된 소득과 공제는 직접 점검해야 합니다.

1. 신고 대상 확인

사업소득, 3.3% 원천징수 프리랜서 소득, 근로 외 부업소득, 임대·연금·기타소득 등을 합산합니다. 안내문이 없어도 신고 대상일 수 있습니다.

홈택스의 신고도움 서비스에서 수입금액과 신고 유형을 먼저 확인하세요. 근로소득만 있고 연말정산이 끝난 경우 등은 신고하지 않는 경우도 있습니다.

2. 홈택스 신고 순서

홈택스 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 → 정기신고로 들어갑니다. 안내 유형에 따라 모두채움·단순경비율 또는 일반신고를 선택합니다.

소득 내역 → 필요경비 → 인적·소득·세액공제 → 납부 또는 환급세액 순으로 확인한 뒤 신고서를 제출합니다.

홈택스 종합소득세 신고

3. 모두채움도 확인 필요

모두채움은 국세청 자료를 바탕으로 미리 채운 신고서입니다. 편리하지만 부양가족·경비·공제 또는 다른 소득이 빠질 수 있습니다.

금액이 실제와 다르면 그대로 제출하지 말고 수정하세요. 금융소득·복수 사업장·기장 신고 등은 PC 일반신고가 적합할 수 있습니다.

4. 3.3% 환급과 계좌

프리랜서가 미리 낸 3.3% 세금이 실제 결정세액보다 많으면 환급이 생깁니다. 신고서 마지막 단계에서 본인 명의 환급계좌를 정확히 입력하세요.

정기신고 환급은 통상 신고기한 종료 후 약 30일 안에 처리되며, 홈택스 환급금 조회에서 진행 상태를 확인할 수 있습니다.

5. 지방소득세까지 제출

종합소득세 신고서 제출 뒤 개인지방소득세 신고도 해야 완료됩니다. 접수증 화면의 지방소득세 신고이동 버튼을 눌러 위택스로 연결합니다.

국세만 제출하고 끝냈다고 생각하기 쉬운 부분이므로 접수 여부를 둘 다 확인하세요.

6. 기한을 놓쳤다면

기한이 지났다면 홈택스에서 기한후 신고를 할 수 있습니다. 납부세액이 있으면 무신고·납부지연 가산세가 생길 수 있어 빨리 신고하는 편이 유리합니다.

환급 대상도 기한후 신고가 가능하지만 정기신고보다 처리 기간이 길어질 수 있습니다. 원천징수 자료는 원천징수영수증 발급 방법에서 확인하세요.

7. 제출 전 최종 확인

소득 누락 → 경비·공제 → 환급계좌 → 신고서 접수증 → 지방소득세 접수 순서로 확인하면 됩니다.

신고 대상·환급액 확인하기

환급이 예상되더라도 신고서를 제출해야 지급됩니다. 마지막 접수번호까지 저장하세요.