증여세 세율, 배우자 6억 공제와 증여세율 신고 3% 공제 방법

가족에게 아파트 · 예금을 넘기기 전에 증여세 세율표를 열어 보면, 배우자 6억 · 자녀 5천만 같은 공제 숫자와 증여세율 구간이 한 화면에 안 잡혀 더 헷갈리더라구요.

10년 내 사전증여 합산까지 빠지면 모의계산과 실제 납부액이 크게 달라질 수 있어, 관계별 공제와 세율 구간부터 정리해 두는 편이 안전해요.

부동산은 시가 · 보충 평가, 주식은 증여 전후 종가 평균 등 평가 기준이 달라, 재산 종류만 먼저 가려 두면 홈택스 입력이 수월하더라구요.

증여세 세율

모의계산 열기

증여세 세율과 과세표준은 홈택스 증여세 간편계산 · 자동계산(모의계산)에서 볼 수 있어요. 간편계산은 증여재산 가액을 알 때, 자동계산은 부동산 · 주식 등을 단계별로 넣는 방식이더라구요.

모의계산 전에 순서예요.
① 홈택스 로그인 후 증여세 간편계산 · 자동계산 선택
② 증여자 · 수증자 관계와 재산 종류 입력
③ 10년 내 동일인 사전증여 합산액 반영
④ 배우자 6억 · 성년자녀 5천만 등 공제 한도 확인

관계별 증여재산공제 한도가 달라, 숫자만 대략 외우면 예상치가 실제보다 낮게 나올 수 있어요. 세대를 건너뛴 증여는 할증 과세가 붙는 경우도 있어, 관계와 나이도 같이 확인하면 좋아요.

과세표준 구간에 따라 증여세율이 달라지니, 공제를 뺀 뒤 어느 구간에 걸리는지 표에서 같이 보면 돼요. 현금 · 예금은 비교적 단순하고, 부동산 · 지분은 평가 자료를 더 챙겨야 할 수 있어요.

증여세 신고

증여세 신고

증여세 신고는 증여일이 속하는 달 말일부터 3개월 안에 수증자 명의로 하는 경우가 많아요. 홈택스 세금신고 > 증여세에서 일반증여 · 수정 · 기한 후 신고 중 골라 진행할 수 있거든요.

신고서 작성 순서예요.
① 홈택스 로그인 후 증여세 일반증여 선택
② 증여자 · 수증자 · 증여재산 · 평가액 입력
③ 공제 · 합산 · 할증 반영 후 산출세액 확인
④ 기한 내 제출해 신고세액공제 3% 반영 납부

기한을 넘기면 신고세액공제 3%를 놓칠 수 있어, 증여일 기준 3개월을 달력에 적어 두면 좋아요. 증여계약서 · 등기부 · 금융 이체 내역 · 가족관계증명을 준비해 두면 작성이 수월하더라구요.

납부세액이 크면 분납 · 연부연납 신청도 신고 단계에서 검토할 수 있어요. 증여세는 수증자가 신고 · 납부하는 국세라, 증여자가 대신 납부했다고 의무가 없어지지 않을 수 있어요.

신고서 작성

모의계산 결과와 공제 · 합산 서류를 같이 정리해 두면, 실제 납부액을 맞추는 데 덜 헛수고할 수 있어요. 복잡한 케이스는 국세상담센터 126으로 먼저 질문해 보는 것도 방법이에요.